GUÍA FISCAL
Impuestos sobre la propiedad en España
¿Quién paga impuestos? ¿Cuándo se pagan los impuestos? ¿Qué otros costes tiene que afrontar cuando compra, vende o es propietario de una vivienda en España? Hemos preparado esta información de la manera más sencilla y accesible para usted, para que la analice cuando esté preparado para considerar España su hogar.
01: Gastos de Impuestos y Compra de una Propiedad en España
Cualquier precio de la propiedad que usted vea, no importa dónde, en un folleto, en Internet o en cualquier otro lugar, son todos los precios netos para el vendedor. Los impuestos y gastos de compra deben ser calculados sobre el precio acordado con el vendedor.
La principal diferencia radica en la compra de una vivienda nueva a un promotor o de una vivienda de segunda mano.
Las propiedades compradas a promotores están sujetas al IVA (10%) y al impuesto sobre actos jurídicos documentados (1,2%) además del precio de compra. El IVA debe pagarse en el día del notario.
Las propiedades de segunda mano sólo están sujetas al impuesto de transmisiones patrimoniales, (7%). El impuesto de transferencia se puede pagar hasta 30 días después de la notaria.
Así que, por el momento, ya podemos ver una gran diferencia de impuestos si se compra a un promotor o a un particular que vivía en una casa. ¡En una compra de 2M€ la diferencia es exactamente de 100.000€!
Es importante aclarar también, que a veces los particulares pueden estar también registrados como promotores y vender una vivienda con IVA. La clave para saber si la vivienda está sujeta a IVA, es si es nueva o está completamente reformada. Si no ha vivido nadie en ella, y si el propietario está registrado como promotor.
¿Cuáles son los otros costes de comprar una propiedad en España?
El resto de los costes son los mismos tanto para las propiedades nuevas como para las de segunda mano y son:
Honorarios de los abogados. Para una operación sencilla, los honorarios de los abogados son el 1% (+IVA) del precio de compra. Si la compra es por un precio elevado o usted es un cliente habitual, algunos bufetes de abogados pueden ajustar ligeramente los honorarios. A veces los clientes prefieren no utilizar abogados, para reducir su coste de adquisición de una propiedad en España, ya que no es obligatorio utilizar un abogado. Recomendamos encarecidamente utilizar un abogado siempre. Un buen abogado no sólo realiza la transacción sino que hace una extensa diligencia previa a la compra y un servicio post-venta muy importante.
Gastos de notaría y registro. Dependen de un gran número de factores, y normalmente se calculan siempre de forma aproximada, proporcionando sólo una factura final, después de la venta. Nosotros estimaríamos un 0,25% para ambos, del precio de venta, para estar seguros. Si el precio es superior a 2 millones de euros, el porcentaje sería menor, más cercano al 0,15% o incluso al 0,1%.
Comisiones bancarias por transferir los fondos al vendedor o por emitir giros bancarios. Casi todas las compras en el notario se hacen con cheques bancarios, no con transferencias, y por emitir estos cheques, o hacer una transferencia importante, los bancos cobran una comisión. Esto puede variar mucho, dependiendo del importe del pago, del banco que se utilice y de su perfil como cliente.
Comisiones hipotecarias. Si decide comprar una propiedad en España, utilizando la financiación bancaria, podría sorprenderse al descubrir, que su único coste será la valoración de la propiedad. Esto varía de 500€ a +2.000€ dependiendo del tamaño y la valoración del precio. El resto de los costes e impuestos son pagados por el banco.
¿Cuáles son las reglas para comprar una propiedad en España?
Al comprar una propiedad en España no hay restricciones o reglas específicas que se aplican, no importa si usted es un no residente o un residente. Sin embargo, es importante haber obtenido un número de NIE, abrir una cuenta bancaria en un banco español y prestar especial atención a la diligencia legal y fiscal de antemano.
02: Impuestos sobre la propiedad para propietarios en España
¿Qué impuestos anuales se deben pagar al ser propietario de una propiedad en España?
En este apartado, abordaremos los impuestos anuales que un propietario debe pagar después de adquirir una propiedad en España. A veces, la información puede resultar confusa, por lo que queremos desglosarla de forma clara. Estos impuestos y gastos se deben abonar anualmente y se calculan en función del precio de compra, la ubicación de la propiedad (municipio), su tamaño y su valor catastral.
Para simplificar, vamos a dividir esta información en dos partes: primero, los impuestos relacionados con el propietario, y luego, los impuestos relacionados con la propiedad en sí.
Impuestos relacionados con el propietario de una vivienda en España:
Impuestos para no residentes
Solo los propietarios no residentes en España deben pagar este impuesto. Si es residente fiscal, no está obligado a abonarlo. Este impuesto debe pagarse independientemente de si alquila la propiedad o no. El simple hecho de ser propietario en España como no residente implica la obligación de abonar este impuesto anualmente. Hemos encontrado que muchos propietarios no residentes no lo pagan, a veces porque no están al tanto. Hacienda no realiza un seguimiento constante de estos pagos, por lo que puede que no se detecte el impago hasta el momento de vender la propiedad. Aunque teóricamente se puede dejar el pago para más adelante, este se verá incrementado con intereses y recargos por no haberlo abonado a tiempo.
Impuesto sobre el patrimonio
En España, existe un impuesto sobre el patrimonio que afecta a las personas físicas con una determinada cantidad de activos. Aunque algunas comunidades autónomas han suspendido este impuesto para fomentar la inversión, el Gobierno nacional introdujo el «Impuesto de Solidaridad», que inicialmente iba a ser temporal (solo durante 2022 y 2023). Sin embargo, con la reelección del Gobierno, es muy probable que este impuesto se prorrogue.
Este impuesto se aplica a los patrimonios netos superiores a 3 millones de euros.
Solo se considera el valor neto de compra de los activos.
El impuesto varía dependiendo de si el propietario es residente, no residente o si la compra es realizada por una empresa. (Nota: en el caso de un residente, se incluyen todos los activos a nivel mundial, mientras que para un no residente se toman en cuenta solo los activos ubicados en España).
Existe una desgravación fiscal de 700.000 euros por persona (si es residente fiscal en España).
En resumen, el impuesto sobre el patrimonio afecta solo a los activos que superen los 3 millones de euros y sigue una estructura progresiva con diferentes tramos.
Impuestos y gastos relacionados con la propiedad en España
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
Impuesto municipal anual basado en el valor catastral de la propiedad. Varía entre 1.000€ y 10.000€.
2. Tasa de basura
Impuesto sobre la recogida de basuras, generalmente inferior a 400€ al año.
3. Gastos de comunidad
Costes por la gestión de áreas comunes, que varían entre 200€ y 1.000€ al año. La falta de pago puede causar problemas legales.
4. Otros gastos permanentes
Gastos mensuales fijos por electricidad y agua, aunque no se consuma.